Werbungskosten-Rechner 2026
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Foto: Kelly Sikkema auf Unsplash
Werbungskosten sind beruflich veranlasste Ausgaben, die das zu versteuernde Einkommen mindern — jeder Arbeitnehmer erhält automatisch die Werbungskostenpauschale (1.230 € für 2026) ohne Nachweis, höhere tatsächliche Kosten müssen einzeln belegt werden.
Zu den häufigsten Werbungskosten zählen die Pendlerpauschale, Arbeitsmittel, Fortbildungskosten, sowie die Homeoffice-Pauschale — erst wenn die Summe aller Werbungskosten die Pauschale übersteigt, lohnt sich der Einzelnachweis.
km × 0,38 € × Arbeitstage. Rechner ↗ Pendlerpauschale
Max. 1.260 € (210 Tage × 6 €)
| Pendlerpauschale | — |
| Homeoffice-Pauschale | — |
| Arbeitsmittel | — |
| Fortbildung | — |
| Berufskleidung | — |
| Gewerkschaftsbeiträge | — |
| Sonstige | — |
| Gesamt | — |
| WK-Pauschale (automatisch) | 1.230 € |
| Steuerwirksamer Mehraufwand | — |
| Steuerersparnis | — |
📊 Rechenbeispiel: Typischer Pendler mit Homeoffice · 25% Steuersatz
Typische Werbungskosten im Überblick
Pendlerpauschale für den Arbeitsweg, Kosten für Arbeitsmittel (Fachliteratur, Computer, Werkzeug), Fortbildungskosten, Bewerbungskosten, Kontoführungsgebühren-Pauschale, sowie die Homeoffice-Pauschale zählen zu den häufigsten Werbungskostenarten.
Rechenbeispiel
Pendlerpauschale 1.500 € + Arbeitsmittel 300 € + Fortbildung 400 €: Gesamt = 2.200 €, übersteigt die Pauschale von 1.230 € — die tatsächlichen 2.200 € sollten in der Steuererklärung angesetzt werden.
⚠️ Häufige Fehler
🔍 Sonderfälle
Homeoffice-Pauschale: Diese kann zusätzlich zu anderen Werbungskosten wie der Pendlerpauschale (für die tatsächlichen Bürotage) geltend gemacht werden.
Doppelte Haushaltsführung: Bei beruflich bedingtem Zweitwohnsitz können erhebliche zusätzliche Werbungskosten entstehen (Miete, Fahrtkosten, Verpflegungsmehraufwand in der Anfangszeit).
🏛️ Zuständige Behörden
§9 EStG
🔗 Verwandte Rechner
Häufige Fragen
Was zählt zu den Werbungskosten?
Alle beruflich veranlassten Aufwendungen: Pendlerpauschale, Homeoffice-Pauschale, Arbeitsmittel (PC, Schreibtisch, Drucker, Fachliteratur), Fortbildungskosten, typische Berufskleidung, Gewerkschaftsbeiträge, Kontoführungsgebühren (16 €/Jahr pauschal), Bewerbungskosten, doppelte Haushaltsführung, Reisekosten (nicht erstattet).
Ab wann lohnt sich die Steuererklärung für Werbungskosten?
Wenn Ihre Werbungskosten über 1.230 €/Jahr liegen — denn bis dahin setzt das Finanzamt die Pauschale automatisch an. Bei einem Grenzsteuersatz von 25% und 500 € über der Pauschale: 125 € Steuerersparnis. Der durchschnittliche Arbeitnehmer mit Pendeln und Homeoffice kommt schnell auf 2.000–3.000 € WK.
Kann ich einen PC für die Arbeit absetzen?
Ja — zu 100% wenn er überwiegend beruflich genutzt wird (Nachweis empfohlen). Bis 952 € netto (1.133 € brutto): Sofortabzug als geringwertiges Wirtschaftsgut (GWG). Über 952 €: Lineare Abschreibung über 3 Jahre (PC) oder länger. Bei gemischter Nutzung (50% privat, 50% beruflich): nur 50% absetzbar.
Was ist mit Homeoffice-Möbeln (Schreibtisch, Stuhl)?
Schreibtisch und Bürostuhl für das häusliche Arbeitszimmer sind absetzbar. Voraussetzung: Die Möbel stehen in einem anerkannten Arbeitszimmer oder werden ausschließlich beruflich genutzt. Wert bis 952 €: Sofortabzug. Über 952 €: Abschreibung über Nutzungsdauer. Ein hochwertiger Ergonomie-Stuhl (800 €) kann sofort abgesetzt werden.
Muss ich für alle Werbungskosten Belege sammeln?
Bis zur Höhe der Werbungskostenpauschale (1.230 € für 2026) ist dies nicht notwendig, da diese automatisch ohne Nachweis gewährt wird. Sobald Sie höhere tatsächliche Kosten geltend machen möchten, sollten Sie jedoch für alle relevanten Ausgaben (Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildungen etc.) Belege aufbewahren, um diese im Zweifel gegenüber dem Finanzamt nachweisen zu können.