Mehrwertsteuer-Rechner 2026
MwSt berechnen (19% / 7%)
Foto: Kelly Sikkema auf Unsplash
Die Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer) beträgt in Deutschland regulär 19%, für bestimmte Güter des täglichen Bedarfs (Lebensmittel, Bücher, ÖPNV-Tickets) gilt der ermäßigte Steuersatz von 7%. Dieser Rechner ermöglicht die Umrechnung zwischen Netto- und Bruttopreisen in beide Richtungen.
Für Unternehmer ist die korrekte Anwendung des richtigen Steuersatzes wichtig für die Rechnungsstellung, während Verbraucher damit ihre tatsächliche Steuerlast beim Einkauf nachvollziehen können.
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📊 Rechenbeispiel: Netto 100 € → Brutto (19% MwSt)
Tipp: MwSt aus Brutto herausrechnen: Brutto ÷ 1,19 = Netto (bei 19%). Bei 7%: Brutto ÷ 1,07 = Netto.
Netto zu Brutto und umgekehrt
Brutto = Netto × 1,19 (bei 19%) bzw. × 1,07 (bei 7%). Umgekehrt: Netto = Brutto ÷ 1,19 bzw. ÷ 1,07. Die enthaltene Mehrwertsteuer lässt sich direkt aus der Differenz zwischen Brutto- und Nettobetrag ermitteln.
Rechenbeispiel
Nettopreis 100 €, regulärer Steuersatz: Bruttopreis = 100 € × 1,19 = 119 €, davon 19 € Mehrwertsteuer.
⚠️ Häufige Fehler
🔍 Sonderfälle
Gemischte Rechnungen: Bei Rechnungen mit Positionen zu unterschiedlichen Steuersätzen (z.B. Restaurant mit Speisen zu 7% und Getränken zu 19%) müssen diese getrennt berechnet werden.
Kleinunternehmerregelung: Kleinunternehmer nach §19 UStG weisen keine Mehrwertsteuer aus — ihre Rechnungsbeträge sind automatisch Brutto=Netto.
🏛️ Zuständige Behörden
§12 UStG
🔗 Verwandte Rechner
Häufige Fragen
Wann gilt 7% statt 19% Mehrwertsteuer?
7% gelten für: Lebensmittel (keine Getränke), Bücher/Zeitschriften, ÖPNV-Tickets, Hotelübernachtungen, Blumen/Pflanzen, Kunstgegenstände, Kulturveranstaltungen, Restaurantspeisen (ab 2026). 19% für: Elektronik, Kleidung, Dienstleistungen, Alkohol, Softdrinks, Kraftstoffe, die meisten sonstigen Waren.
Wie rechne ich die MwSt aus einem Bruttobetrag heraus?
Bei 19%: Netto = Brutto ÷ 1,19. MwSt = Brutto − Netto. Beispiel: 119 € brutto ÷ 1,19 = 100 € netto, MwSt = 19 €. Bei 7%: Netto = Brutto ÷ 1,07. Der MwSt-Anteil am Brutto beträgt bei 19% ca. 15,97% und bei 7% ca. 6,54%.
Müssen Kleinunternehmer MwSt ausweisen?
Nein. Kleinunternehmer (Umsatz im Vorjahr unter 22.000 €, im laufenden Jahr voraussichtlich unter 50.000 €) sind nach §19 UStG von der Umsatzsteuer befreit. Sie dürfen keine MwSt auf Rechnungen ausweisen und dürfen auch keine Vorsteuer abziehen.
Wann muss ich eine MwSt-Voranmeldung abgeben?
Monatlich wenn die USt des Vorjahres über 7.500 € lag. Quartalsweise bei 1.000–7.500 €. Jährlich unter 1.000 €. Neugründer immer monatlich in den ersten 2 Jahren. Abgabefrist: 10. des Folgemonats. Dauerfristverlängerung: +1 Monat gegen Sondervorauszahlung.
Welche Produkte fallen unter den ermäßigten Steuersatz von 7%?
Der ermäßigte Steuersatz gilt unter anderem für die meisten Lebensmittel, Bücher und Zeitschriften, Personennahverkehr (ÖPNV), sowie einige weitere im Umsatzsteuergesetz definierte Güter und Dienstleistungen. Nicht alle scheinbar ähnlichen Produkte fallen automatisch darunter — beispielsweise unterliegen viele verarbeitete oder als Luxusgut eingestufte Lebensmittel dennoch dem vollen Steuersatz.