Erbschaftsteuer-Rechner 2026
Erbschaft & Schenkung
Foto: Kelly Sikkema auf Unsplash
Die Erbschaftsteuer hängt maßgeblich vom Verwandtschaftsgrad zum Erblasser ab — Ehepartner haben einen Freibetrag von 500.000 €, Kinder 400.000 €, Enkel 200.000 €, während entferntere Verwandte oder Nicht-Verwandte nur 20.000 € Freibetrag haben und zudem höheren Steuersätzen unterliegen.
Oberhalb des Freibetrags wird der übersteigende Betrag nach der jeweiligen Steuerklasse (I-III) mit progressiv steigenden Sätzen von 7% bis 50% besteuert, abhängig von Verwandtschaftsgrad und Höhe des Erbes.
| Verwandtschaftsgrad | — |
| Erbschaft / Schenkung | — |
| Freibetrag (§16 ErbStG) | — |
| Steuerpflichtiger Betrag | — |
| Steuersatz (§19 ErbStG) | — |
| Erbschaftsteuer | — |
📊 Rechenbeispiel: Kind erbt 600.000 €
Die drei Steuerklassen
Steuerklasse I (Ehegatten, Kinder, Enkel): niedrigste Steuersätze, 7-30%. Steuerklasse II (Geschwister, Neffen/Nichten, geschiedene Ehegatten): mittlere Sätze, 15-43%. Steuerklasse III (alle übrigen, z.B. Freunde, entferntere Verwandte): höchste Sätze, 30-50%.
Rechenbeispiel
Kind erbt 600.000 € vom Elternteil: Freibetrag 400.000 €, steuerpflichtig 200.000 €. Bei Steuerklasse I und diesem Betrag ca. 11% Steuersatz = ca. 22.000 € Erbschaftsteuer.
⚠️ Häufige Fehler
🔍 Sonderfälle
Familienheim-Privileg: Eine selbstgenutzte Immobilie kann unter bestimmten Voraussetzungen (Ehegatte oder Kinder, weitere Selbstnutzung) komplett steuerfrei vererbt werden.
Betriebsvermögen: Für Unternehmensnachfolgen gelten besondere, oft erhebliche Verschonungsregeln, um Arbeitsplätze zu erhalten.
🏛️ Zuständige Behörden
Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG)
🔗 Verwandte Rechner
Häufige Fragen
Wie hoch ist Erbschaftsteuer?
Ehegatten: bis 500.000 € frei, dann 7–30%. Kinder: bis 400.000 € frei, dann 7–30%. Enkel: bis 200.000 € frei. Geschwister: bis 20.000 € frei, dann 15–43%. Fremde: bis 20.000 € frei, dann 30–50%.
Wie spare ich Erbschaftsteuer?
Schenkung alle 10 Jahre: Freibeträge können alle 10 Jahre erneut genutzt werden! Familienheim: Steuerfrei für Ehegatten und Kinder (wenn 10 Jahre bewohnt). Unternehmensvermögen: Vergünstigungen bei Fortführung. Rechtzeitig planen!
Was ist der Unterschied Erbschaft / Schenkung?
Gleiche Freibeträge und Steuersätze! Vorteil Schenkung: Freibeträge können zu Lebzeiten genutzt werden. 10-Jahres-Frist gilt separat je Übertragung. Mehrfache Schenkungen möglich. Frühzeitig planen = weniger Steuer.
Muss ich Erbschaft beim Finanzamt melden?
Ja: Innerhalb 3 Monate nach Annahme der Erbschaft. Ausnahme: Wenn Erbschaft unter Freibetrag (trotzdem melden wenn unsicher). Unterlassung: Steuerhinterziehung (strafrechtlich relevant). Notar meldet häufig automatisch.
Kann ich Erbschaftsteuer durch frühzeitige Schenkungen reduzieren?
Ja, die Freibeträge für Schenkungen gelten alle 10 Jahre erneut — durch gestaffelte Übertragungen zu Lebzeiten lässt sich die Gesamtsteuerlast oft erheblich reduzieren im Vergleich zu einer einmaligen Vererbung des gesamten Vermögens. Eine frühzeitige, langfristige Nachlassplanung mit fachkundiger Beratung kann hier erhebliche Vorteile bringen.