Rürup-Rente Rechner 2026
Steuerersparnis berechnen
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Die Rürup-Rente (Basisrente) ist besonders für Selbstständige und Freiberufler ohne gesetzliche Rentenversicherungspflicht attraktiv — Beiträge sind bis zu einem Höchstbetrag vollständig als Sonderausgaben steuerlich absetzbar, was den effektiven Netto-Beitrag durch die Steuerersparnis erheblich reduziert.
Anders als bei privaten Rentenversicherungen ist die Rürup-Rente nicht kapitalisierbar (keine Einmalauszahlung möglich) und nicht vererbbar oder übertragbar — sie dient ausschließlich der monatlichen Rentenzahlung im Alter.
GRV-Beiträge (Arbeitnehmer + AG-Anteil) mindern den Rürup-Abzug.
| Rürup-Beitrag | — |
| GRV-Beiträge (Gegenrechnung) | — |
| Höchstbetrag | — |
| Abzugsfähiger Betrag | — |
| Steuerersparnis | — |
| Effektive Kosten | — |
| Verbleibender Spielraum | — |
📊 Rechenbeispiel: 8.000 € Rürup-Beitrag · ledig · 5.000 € GRV · 35% Steuersatz
Der Steuervorteil im Detail
Die Beiträge zur Rürup-Rente sind seit einer schrittweisen Reform inzwischen nahezu vollständig als Sonderausgaben absetzbar. Bei einem hohen Grenzsteuersatz (z.B. 42%) bedeutet ein Beitrag von 10.000 € eine Steuerersparnis von bis zu 4.200 € — der effektive Netto-Aufwand sinkt entsprechend.
Rechenbeispiel
Selbstständiger, Grenzsteuersatz 35%, Rürup-Beitrag 8.000 €/Jahr: Steuerersparnis ca. 2.800 €, effektiver Netto-Beitrag nur ca. 5.200 €.
⚠️ Häufige Fehler
🔍 Sonderfälle
Nicht kapitalisierbar: Anders als andere Altersvorsorgeformen kann die Rürup-Rente nicht als Einmalbetrag ausgezahlt werden — nur als lebenslange monatliche Rente.
Nicht vererbbar: Ohne zusätzliche Hinterbliebenenabsicherung verfällt das Kapital bei Tod vor Rentenbeginn grundsätzlich.
🏛️ Zuständige Behörden
§10 Abs. 1 Nr. 2 EStG
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Häufige Fragen
Wer sollte eine Rürup-Rente abschließen?
Primär: Selbstständige und Freiberufler ohne gesetzliche Rentenversicherungspflicht (kein GRV-Beitrag → voller Spielraum). Auch gut: Gutverdiener (Grenzsteuersatz 42%+) — hohe Steuerersparnis heute. Weniger geeignet: Angestellte mit hohem GRV-Beitrag (Spielraum klein) und Riester-Förderung (besser für Familien).
Was sind die Nachteile der Rürup-Rente?
Nicht kündbar, nicht beleihbar, nicht übertragbar (auch nicht vererbbar — außer an Ehepartner). Kapitalauszahlung nicht möglich — nur lebenslange Rente. Im Insolvenzfall: Nicht pfändbar (Vorteil!). Bei Tod vor Rentenbeginn: Kapital geht verloren (außer vertragliche Hinterbliebenenabsicherung).
Rürup als ETF-Basis — was ist das?
Viele Anbieter ermöglichen Rürup-Verträge mit ETF-Anlage statt klassischer Versicherung. Die Einzahlungen werden in ETFs investiert — niedrigere Kosten, bessere Rendite. Bei Rentenbeginn: Umwandlung des ETF-Depots in lebenslange Rente. Flexibler als klassische Rürup, aber immer noch nicht kündbar.
Wie wird die Rürup-Rente im Alter besteuert?
Nachgelagert: Im Rentenbezug wird die Rente mit dem Besteuerungsanteil des Renteneinstiegsjahres besteuert (2026: 84%). Bei vielen Rentnern liegt das zu versteuernde Einkommen unter dem Grundfreibetrag (12.348 €) → sehr geringe oder keine Steuer. Das macht die Rürup-Rente steuerlich sehr attraktiv.
Für wen lohnt sich die Rürup-Rente besonders?
Besonders für Selbstständige und Freiberufler mit hohem Einkommen und entsprechend hohem Grenzsteuersatz, die keine gesetzliche Rentenversicherungspflicht haben. Der steuerliche Vorteil ist umso größer, je höher der persönliche Grenzsteuersatz ist — bei niedrigeren Einkommen relativiert sich der Vorteil entsprechend.