📅 Aktualisiert: August 2026

Lohnsteuer-Rechner 2026

Monatliche Lohnsteuer berechnen

Taschenrechner und Gehaltsunterlagen zur Lohnsteuerberechnung

Die Lohnsteuer ist eine monatliche Vorauszahlung auf Ihre Jahres-Einkommensteuer, die der Arbeitgeber direkt vom Bruttogehalt einbehält und ans Finanzamt abführt. Sie richtet sich nach Ihrer Steuerklasse, dem Grundfreibetrag (12.348 € für 2026) und dem progressiven Steuertarif.

Wichtig zu verstehen: Die Lohnsteuer ist keine eigenständige Steuer, sondern eine Vorauszahlung. Bei der jährlichen Steuererklärung wird die tatsächliche Steuerschuld ermittelt — zu viel gezahlte Lohnsteuer wird erstattet, zu wenig gezahlte muss nachgezahlt werden.

📋 Rechtliche Grundlage: §38–42e EStG (Lohnsteuerabzug), §32a EStG (Steuertarif). Grundfreibetrag 2026: 12.348 €. Arbeitnehmer-Pauschbetrag: 1.230 €/Jahr.

Bruttogehalt / Monat

EUR

Steuerklasse

Kirchensteuer?

Lohnsteuer

—

Solidaritaetszuschlag

—

Kirchensteuer

—

Netto (ca.)

—

🛡️ Zuletzt aktualisiert: 11. August 2026

Geprüft nach: §38–42e EStG, §32a EStG, BMF-Programmablaufplan Lohnsteuer 2026

Was der Rechner berücksichtigt: Steuerklassen I–VI, Grundfreibetrag, Solidaritätszuschlag mit Freigrenze, Kirchensteuer

Was der Rechner nicht berücksichtigt: Individuelle Freibeträge (z.B. Pendlerpauschale als Freibetrag auf der Lohnsteuerkarte), Kinderfreibeträge, Vorsorgepauschale im Detail — die tatsächliche Jahressteuerschuld kann bei der Steuererklärung abweichen

📊 Rechenbeispiel: 4.000 EUR Brutto, SK 1, keine KiSt

Grundfreibetrag/Mon.

1.029 EUR

Steuerpfl. Einkommen

2.971 EUR

Lohnsteuer (ca.)

ca. 530 EUR

Soli

0 EUR (unter Freigrenze)

Sozialabgaben

ca. 820 EUR

Netto

ca. 2.650 EUR

Wie die Lohnsteuer berechnet wird

Das Finanzamt zieht vom Bruttogehalt zunächst den Arbeitnehmer-Pauschbetrag (102,50 €/Monat) und einen Teil der Vorsorgeaufwendungen ab. Vom verbleibenden zu versteuernden Einkommen wird dann der Grundfreibetrag (1.029 €/Monat) abgezogen. Auf den Rest wird der progressive Einkommensteuertarif nach §32a EStG angewendet.

Lohnsteuer nach Gehaltsklasse: Weitere Beispiele

2.800 € brutto, Steuerklasse I: Lohnsteuer ca. 290 €, entspricht etwa 10,4% des Bruttogehalts.

6.000 € brutto, Steuerklasse I: Lohnsteuer ca. 1.480 €, entspricht etwa 24,7% des Bruttogehalts — der progressive Tarif führt bei höherem Einkommen zu einer deutlich höheren Abzugsquote.

⚠️ Häufige Fehler

1. Falsche Steuerklasse: Viele Verheiratete bleiben aus Gewohnheit bei Steuerklasse IV/IV, obwohl III/V bei ungleichem Einkommen oft mehr monatliches Netto bringt.

2. Lohnsteuer mit Einkommensteuer verwechseln: Die Lohnsteuer ist nur eine Vorauszahlung — die endgültige Steuerschuld wird erst durch die Steuererklärung festgestellt.

3. Freibeträge nicht eintragen lassen: Wer hohe Werbungskosten hat, verschenkt monatlich Liquidität, wenn kein Freibetrag beim Finanzamt eingetragen wird.

4. Kirchensteuer vergessen: Kirchenmitglieder zahlen zusätzlich 8-9% der Lohnsteuer als Kirchensteuer — das wird bei überschlägigen Berechnungen oft übersehen.

5. Solidaritätszuschlag falsch einschätzen: Seit 2021 zahlen ca. 90% der Arbeitnehmer keinen Soli mehr — viele rechnen ihn fälschlich noch mit ein.

🔍 Sonderfälle

Steuerklassenwechsel: Verheiratete können die Steuerklassenkombination einmal jährlich beim Finanzamt wechseln (Frist: 30. November). Nutzen Sie den Steuerklassen-Rechner zum Vergleich.

Freibetrag eintragen lassen: Wer regelmäßig hohe Werbungskosten hat (z.B. weite Pendlerstrecke), kann beim Finanzamt einen Freibetrag eintragen lassen — dies senkt die monatliche Lohnsteuer direkt, statt erst bei der Steuererklärung erstattet zu werden.

🏛️ Zuständige Behörden

Finanzamt

Lohnsteuerabzugsmerkmale, Freibeträge

ELSTER Online →

Arbeitgeber / Lohnbuchhaltung

Führt die Lohnsteuer monatlich ab

📚 Rechtsgrundlagen & Quellen (Stand: 2026):
§38–42e EStG – Lohnsteuerabzug
§32a EStG – Einkommensteuertarif
BMF – Offizieller Lohnsteuerrechner

🔗 Verwandte Rechner

💶 Brutto-Netto 📋 Steuerklassen ⛪ Kirchensteuer 🧾 Einkommensteuer 📝 Steuererklärung 🚗 Pendlerpauschale 👶 Kindergeld ⏰ Minijob

Häufige Fragen

Wie berechnet sich die Lohnsteuer?

Brutto minus Vorsorgeaufwendungen minus Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 EUR/Jahr) minus Grundfreibetrag (12.348 EUR). Rest = zvE. Darauf Steuertabelle anwenden. Vereinfacht: Ca. 20-45% des steuerpflichtigen Einkommens.

Was ist der Unterschied Lohnsteuer und Einkommensteuer?

Lohnsteuer: Monatliche Vorauszahlung. Einkommensteuer: Jahresschuld. Bei Steuererklarung: Ausgleich. Gezuviel bezahlt = Erstattung. Zu wenig = Nachzahlung. Arbeitnehmer ohne Nebeneinkuenfte: Muss keine ESt-Erkl. abgeben.

Welche Steuerklasse soll ich waehlen?

SK 3/5: Wenn ein Ehegatte deutlich mehr verdient. SK 4/4: Bei etwa gleichem Einkommen. SK 1: Ledige/Getrennte. SK 2: Alleinerziehende. Tipp: SK 4/4 mit Faktor bei unter- oder ueberjaehrigen Schwankungen.

Was ist der Solidaritaetszuschlag 2026?

Soli: 5,5% der Lohnsteuer. Freigrenze: Bis ca. 18.130 EUR Einkommen = kein Soli. Milderungszone bis ca. 68.000 EUR. Darueber: Voller Soli. Ca. 90% der Arbeitnehmer zahlen keinen Soli mehr.

Kann ich Lohnsteuer zurückbekommen?

Ja, über die jährliche Steuererklärung. Wer während des Jahres zu viel Lohnsteuer gezahlt hat (z.B. durch nicht genutzte Freibeträge), bekommt die Differenz erstattet. Im Schnitt erhalten Arbeitnehmer mit freiwilliger Steuererklärung eine vierstellige Erstattung.