Einkommensteuer in Deutschland 2026 – Alles erklärt

Steuersätze, Freibeträge und Steuererklärung 2026 verständlich erklärt

📅 Aktualisiert: Juni 2026

Die Einkommensteuer ist die wichtigste direkte Steuer in Deutschland. Sie trifft alle natürlichen Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland — Arbeitnehmer, Selbstständige, Rentner und Kapitalanleger gleichermaßen.

Wer zahlt Einkommensteuer?

Grundsätzlich alle, die Einkünfte erzielen — aber erst ab einem bestimmten Betrag. Der Grundfreibetrag 2026 beträgt 12.348 EUR. Wer darunter bleibt, zahlt keine Einkommensteuer.

Die 7 Einkunftsarten

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit (Gehalt)
Einkünfte aus selbstständiger Arbeit (Freiberufler)
Einkünfte aus Gewerbebetrieb
Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
Einkünfte aus Kapitalvermögen (Zinsen, Dividenden)
Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
Sonstige Einkünfte (Renten, Unterhalt etc.)

Der progressive Steuertarif 2026

Zu versteuerndes Einkommen	Steuersatz
Bis 12.348 EUR	0% (Grundfreibetrag)
12.349 – 17.174 EUR	14–24% (Eingangsstufe)
17.175 – 68.429 EUR	24–42% (Progressionszone)
68.430 – 277.825 EUR	42% (Spitzensteuersatz)
Ab 277.826 EUR	45% (Reichensteuersatz)

Wichtig: Der Steuersatz gilt immer nur für den jeweiligen Teil des Einkommens — nicht für das gesamte Einkommen. Wer 70.000 EUR verdient, zahlt nicht 42% auf alles, sondern nur auf den Teil über 68.430 EUR.

Was mindert die Einkommensteuer?

Werbungskosten-Pauschbetrag: 1.230 EUR/Jahr automatisch
Sonderausgaben: Vorsorgeaufwendungen, Spenden, Kirchensteuer
Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Pflege
Kinderfreibetrag: 6.672 EUR je Kind
Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% der Kosten, max. 4.000 EUR
Handwerkerkosten: 20% der Lohnkosten, max. 1.200 EUR/Jahr

Wann lohnt sich die Steuererklärung?

Fast immer! Arbeitnehmer erhalten im Schnitt 1.095 EUR zurück. Pflicht ist sie bei: Steuerklasse 3/5, Nebeneinkünften über 410 EUR, Kurzarbeitergeld oder Elterngeld im Vorjahr, mehreren Arbeitgebern gleichzeitig.

🧮 Einkommensteuer-Rechner 2026

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Häufige Fragen

Ab wann zahlt man Einkommensteuer?

Ab einem zu versteuernden Jahreseinkommen über dem Grundfreibetrag. 2026: 12.348 EUR (Singles), 24.696 EUR (Verheiratete zusammen veranlagt).

Was ist der Unterschied Lohnsteuer und Einkommensteuer?

Lohnsteuer ist eine monatliche Vorauszahlung auf die Einkommensteuer. Im Jahresausgleich (Steuererklärung) wird abgerechnet — zu viel gezahlte Lohnsteuer wird erstattet.

Wie lange hat man Zeit für die Steuererklärung?

Ohne Steuerberater: 31. Juli des Folgejahres. Mit Steuerberater: 28. Februar des übernächsten Jahres. Wer nicht verpflichtet ist, hat 4 Jahre Zeit (freiwillige Abgabe).

Was sind Werbungskosten?

Alle Ausgaben die mit dem Beruf zusammenhängen: Fahrtkosten (0,30 EUR/km), Arbeitsmittel, Fachliteratur, Fortbildungen, Gewerkschaftsbeiträge. Pauschale: 1.230 EUR/Jahr automatisch ohne Nachweis.