Selbstständig machen in Deutschland – Was muss man beachten?

In Deutschland machen sich jährlich rund 300.000 Menschen selbstständig. Der Weg in die Selbstständigkeit ist machbar, aber mit Pflichten verbunden — von der Gewerbeanmeldung über Steuererklärungen bis zur Krankenversicherungspflicht.

Merkmal	Freiberufler	Gewerbetreibender
Beispiele	Ärzte, Anwälte, Journalisten, Designer	Händler, Handwerker, Gastronomie
Anmeldung	Beim Finanzamt	Gewerbeamt + Finanzamt
Gewerbesteuer	Nein (§18 EStG)	Ab 24.500 EUR Gewinn
IHK/HWK-Beitrag	Nein	Ja (Pflichtmitglied)
Buchführung	Einfache EÜR	EÜR oder Bilanz

Merkmal

Freiberufler

Gewerbetreibender

Beispiele

Ärzte, Anwälte, Journalisten, Designer

Händler, Handwerker, Gastronomie

Anmeldung

Beim Finanzamt

Gewerbeamt + Finanzamt

Gewerbesteuer

Nein (§18 EStG)

Ab 24.500 EUR Gewinn

IHK/HWK-Beitrag

Nein

Ja (Pflichtmitglied)

Buchführung

Einfache EÜR

EÜR oder Bilanz

Die wichtigsten ersten Schritte

Businessplan erstellen (auch für Selbstorganisation)

Rechtsform wählen (Einzelunternehmen, UG, GmbH)

Gewerbeanmeldung beim Ordnungsamt (bei Gewerbetreibenden)

Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt

Krankenversicherung klären (freiwillig GKV oder PKV)

Rentenversicherung prüfen (bestimmte Berufe: Pflicht in GRV)

Betriebshaftpflicht abschließen

Steuern als Selbstständiger

Einkommensteuer: Auf den Gewinn (Einnahmen minus Ausgaben)

Gewerbesteuer: Ab 24.500 EUR Gewinn (Freibetrag für Einzelunternehmer)

Umsatzsteuer: 19% oder 7% auf Umsätze (außer Kleinunternehmer)

Vorauszahlungen: Quartalsweise ESt- und USt-Vorauszahlungen ans FA

Kleinunternehmerregelung (§19 UStG): Bis 25.000 EUR Jahresumsatz im Vorjahr keine Umsatzsteuerpflicht. Empfohlen für den Einstieg — spart Bürokratie. Aber: Kein Vorsteuerabzug möglich!

Krankenversicherung für Selbstständige

Selbstständige sind nicht automatisch krankenversichert. Optionen:

Freiwillig GKV: Beitrag ab ca. 215 EUR/Monat (Mindestbemessungsgrundlage 1.178,33 EUR)

PKV: Individuell nach Alter und Gesundheit — oft günstiger im Einstieg, teurer im Alter

Familienversicherung: Wenn Ehegatte GKV-Mitglied ist und man selbst wenig verdient

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Häufige Fragen

Was ist der Unterschied Freiberufler und Gewerbetreibender?

Freiberufler (§18 EStG) üben eine selbstständige wissenschaftliche, künstlerische oder ähnliche Tätigkeit aus. Sie zahlen keine Gewerbesteuer und müssen kein Gewerbe anmelden. Gewerbetreibende (§15 EStG) betreiben ein Handels- oder Handwerksunternehmen.

Welche Steuern zahlt ein Selbstständiger?

Einkommensteuer auf den Gewinn, ggf. Gewerbesteuer (ab 24.500 EUR, Einzelunternehmer), Umsatzsteuer (außer Kleinunternehmer), Solidaritätszuschlag. Dazu: Kranken- und Rentenversicherung (Pflicht oder freiwillig).

Muss ich als Selbstständiger in die Rentenversicherung?

Nur bestimmte Berufsgruppen: Handwerker, Lehrer, Erzieher, Pflegepersonen, Künstler (KSK), Hausgewerbetreibende. Die meisten anderen Selbstständigen sind nicht automatisch rentenpflichtig — sollten aber privat vorsorgen!

Was ist der Gründungszuschuss?

Förderung der Bundesagentur für Arbeit für Arbeitslose die sich selbstständig machen. 6 Monate: bisheriges ALG I + 300 EUR Pauschale. Dann 9 Monate: nur 300 EUR/Monat. Antrag vor Aufnahme der Selbstständigkeit stellen!